Déduire ses charges quand on est auto-entrepreneur n’est théoriquement pas possible. Show
En effet, un auto-entrepreneur doit déclarer chaque mois ou trimestre (selon votre choix) son chiffre d’affaires, c’est-à-dire les sommes que vous ont versées vos clients, mais les charges sociales et les impôts sont calculés en fonction de ce même chiffre d’affaires. Les charges et les dépenses professionnelles (emprunt, achats de matières premières, loyer, assurances, téléphone, frais de véhicule, cotisations sociales…) de l’auto-entrepreneur sont considérées dans le cadre de l’abattement forfaitaire avant impôt. Il n’est donc pas possible de demander une compensation, puisque cela reviendrait à déduire deux fois vos dépenses. Vous souhaitez tout de même maximiser votre profit et économiser sur vos impôts ? Nous vous expliquons dans cet article les particularités du statut d’auto-entrepreneur et le principe des frais de débours, une solution légale qui vous évite de déclarer certains frais dans votre chiffre d’affaires. Vous n’aurez plus qu’à rentrer ces informations dans le logiciel de comptabilité de Kiwili ! Les particularités du statut de micro-entrepreneurQu’est-ce qu’un micro-entrepreneur ?Le statut de micro-entrepreneur a été créé dans l’objectif de simplifier au maximum la gestion fiscale de l’entrepreneur. Il permet de développer son propre activité dans un cadre administratif simplifié. Les obligations sociales, fiscales et comptables sont allégées, ce qui vous laisse tout le temps de vous concentrer sur votre activité. Les démarches de créations sont simples, mais l’activité engage votre responsabilité du micro-entrepreneur. Même si son chiffre d’affaires (CA) est égal à 0, un micro-entrepreneur doit déclarer son CA, chaque mois ou au trimestre (selon son choix). C’est à partir de ce CA que les cotisations sont calculées. Ces charges sociales sont regroupées en un seul prélèvement rassemblant les cotisations pour la retraite, l’assurance maladie, etc. Pour bénéficier du statut de micro-entreprise, vous devez respecter un plafonnement du CA de :
Si ces seuils sont dépassés, vous ne pourrez plus bénéficier de ce statut avantageux. La TVA pour les micro-entrepreneursDepuis le 1er janvier 2018, un micro-entrepreneur peut être soumis au régime réel de TVA (et donc avoir à la faire payer et à la déclarer) tout en continuant de bénéficier du régime micro-social. Les seuils de franchise en base de TVA sont de 82 800 € de CA annuel pour les activités d’achat/vente et 33 200 € de CA annuel pour les activités artisanales et libérales (avec une marge de 10% environ). S’il dépasse ces seuils, il devra facturer la TVA à ses clients, mais pourra également se la faire rembourser. Si ces seuils ne sont pas atteints, le micro-entrepreneur paye la TVA sur ses dépenses à ses fournisseurs (matériel informatique, fourniture, restaurant, etc.). La TVA ne fait donc pas partie des charges déductibles par un micro-entrepreneur affranchi de TVA. (Si vous voulez découvrir toutes les spécificités de ce statut, nous vous invitons à lire notre dossier sur le statut d’auto-entrepreneur) Déduire ses dépenses grâce aux frais de déboursQu’est-ce que les frais de débours ?Le débours est une façon tout à fait légale de déduire certains achats d’entreprise. Il consiste en un frais engagé au nom et pour le compte du client. Le principe est simple. Vous avancez une somme à votre client, qu’il vous remboursera ensuite sous présentation d’une facture. En procédant ainsi, ce frais n’est pas ajouté à la facture que vous remettez personnellement à votre client. Vous ne facturez que la prestation que vous fournissez. Cela vous permet de déduire quelques dépenses additionnelles, notamment celles liées à l’achat de matières premières, d’un produit fini pour l’installation ou pour les frais de port. Souvenez-vous qu’un micro-entrepreneur est imposé sur la base de son chiffre d’affaires, et non sur son bénéfice. Plutôt que de facturer des produits et des services que vous achetez tel quel pour votre client, vous distinguez la prestation et cet achat sur deux factures distinctes. La première sera prise en compte dans votre CA, le second sera considéré comme un frais de débours. Vous évitez ainsi de gonfler votre chiffre d’affaires, d’être imposé inutilement et de dépasser les seuils de CA du statut d’auto-entrepreneur. Exemples d’utilisation des frais de déboursPrenons quelques exemples de l’utilisation des frais de débours :
Le remboursement des déboursCertaines conditions doivent être respectées pour le remboursement des débours :
Le chiffre d’affaires correspondant au débours est exonéré de cotisation et n’est pas comptabilisé dans votre chiffre d’affaire global. À la différence de ce dernier, le débours ne connaît donc pas de seuil maximum. Le débours n’est pas une refacturation. Il s’agit de sommes “avancées” par l’auto-entrepreneur, puis remboursées par la suite par le client. Vous devez prendre garde à reporter le compte exact de la somme qui a été engagée au centime près. N’oubliez pas de conserver tous les justificatifs liés aux achats et au remboursement de ces achats, afin de bien pouvoir justifier vos débours au fisc et à votre client (pensez à faire des copies !). Le statut d’auto-entrepreneur ne permet pas de se faire rembourser les frais et dépenses professionnels. Le problème est que, selon les situations, le chiffre d’affaires de l’activité peut rapidement s’élever, alors même que l’entreprise ne fait pas de bénéfices. On se retrouve à cotiser davantage et à prendre le risque de perdre ce statut en dépassant les seuils. Les frais de débours sont la solution pour déduire les dépenses engagées pour vos clients. Cette démarche demande un peu de rigueur, mais rassurez-vous : l’investissement en vaudra largement la peine. En utilisant le logiciel de gestion d’entreprise Kiwili, vous pourrez facilement ajouter des pièces jointes à vos factures et à vos clients, ce qui vous permettra de faire le suivi de toutes les transactions de vos clients. Profitez de votre période d’essai gratuite pour le découvrir ! À vos débours ! Kiwili est un logiciel de gestion d’entreprise tout-en-un. A la fois logiciel de facturation et de devis, c’est aussi un vrai logiciel de comptabilité. Avec son CRM en ligne, c’est un logiciel de gestion de projets pratique, qui inclut un logiciel de feuilles de temps en ligne. Tout ce qu’il vous faut pour gérer votre entreprise ! Comment faire bénéficier du crédit d'impôt à ses clients ?Pour bénéficier du crédit d'impôt, le contribuable doit indiquer le montant des dépenses sur sa déclaration de revenus. Le montant du crédit d'impôt sera automatiquement calculé par l'administration fiscale et apparaîtra sur son avis d'imposition.
EstEn tant que micro-entrepreneur, vous êtes soumis au régime fiscal de la micro-entreprise et vous êtes imposé sur votre chiffre d'affaires ou vos recettes bruts (c'est-à-dire encaissés) et non sur votre résultat. Vous ne pouvez donc déduire aucune charge professionnelle pour un montant réel.
Quels frais PeutIl peut s'agir de frais de déplacement, de frais de port, de communication, ou encore d'achat de fournitures et matériels… Le principe du régime de la micro entreprise est de ne pas pouvoir déduire ses frais professionnels. Il est alors tentant de les refacturer à vos clients afin de vous les faire rembourser.
Comment recuperer la TVA quand on est AutoPour pouvoir récupérer la TVA, l'auto-entrepreneur doit pouvoir fournir un justificatif comptable précisant son nom, le taux et le montant de la TVA. Il est donc impératif de demander une facture pour chacune des dépenses réalisées.
|