Suis-je imposable ? Une question tout à fait légitime qui dépend surtout de votre situation et de vos revenus. En effet, que vous soyez célibataire, en couple ou avec des enfants le montant à ne pas dépasser pour ne pas être imposable varie. De plus, il faudra bien faire la différence entre revenu imposable et le salaire déclaré pour savoir si vous allez devoir payer des impôts. Climb vous donne toutes les informations dans cet article !
Quels plafonds en 2022 pour ne pas payer d’impôts ?
Nombre de parts
Plafond d’exonération
Personne seule
Couple
1
15 547 €
/
1,5
20 659 €
/
2
25 772 €
29 008 €
2,5
30 884 €
34 121 €
3
35 997 €
39 233 €
3,5
41 109 €
44 346 €
4
46 222 €
49 458 €
4,5
51 334 €
54 571 €
5
56 447 €
59 683 €
À retenir
Les personnes titulaires d’une carte d’invalidité bénéficient d’une demi-part supplémentaire et si vous décidez de réaliser des travaux pour adapter votre logement principal aux besoins de cette personne, sachez que vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt dédié !
Êtes-vous imposable ?
Avant de penser à réduire ses impôts, il est important de savoir si on est imposable ou non. Pour le savoir, il faudra déterminer quelques critères :
- Le montant de vos revenus soumis à l’impôt ;
- La composition de votre foyer ;
- Votre situation maritale.
En effet, tous ces éléments auront une incidence sur le revenu à ne pas dépasser pour être imposable. Concernant le montant, il faudra uniquement prendre en compte l’ensemble des revenus de votre foyer fiscal, soit les revenus déclarés. Nous verrons plus bas que certaines ressources n’entrent pas dans ce calcul.
Concernant votre foyer, plus vous êtes nombreux, plus le montant à ne pas dépasser sera élevé. En effet, si vous êtes célibataire votre foyer ne sera composé que d’une seule part, alors que si vous êtes en couple, il y aura 2 parts. Pour les enfants c’est une autre histoire. Les deux premiers rapportent ½ part chacun, mais à partir du troisième chacun vaudra 1 part entière. Vous l’aurez compris, plus le nombre de parts fiscales est élevé, plus le seuil d’imposition augmente.
Et ce n’est pas tout ! La situation familiale peut apporter de nombreux avantages notamment celui de vous faire bénéficier de réductions d’impôt sans même investir.
Quel est votre revenu net imposable
Nous vous le disions, seul le revenu net imposable sert à calculer l’impôt et déterminer la tranche d’imposition. En effet, tous vos revenus ne sont pas pris en compte dans le calcul de votre revenu imposable. Il s’agit notamment des sommes versées par la CAF ou la MSA, le RSA, la prime d’activité ou encore les indemnités journalières de la Sécurité sociale, les intérêts des livrets d’épargnes réglementés…
À partir de là plusieurs étapes s’enchaînent :
- Première étape : déterminez votre revenu net imposable (les salaires, pensions de retraite, allocations, etc. après abattement de 10 % ou en enlevant les frais réels) ;
- Deuxième étape : le diviser par le nombre de parts de votre foyer fiscal ;
- Troisième étape : obtenez votre quotient familial ;
- Quatrième étape : déterminez un revenu imposable pour le foyer fiscal ;
- Cinquième et dernière étape : appliquez la somme obtenue au barème d’imposition.
Et en parlant de barème d’imposition, voici celui de 2022 :
Tranches de revenus des foyers
Taux d'imposition appliqué
Inférieur à 10 225 €
0 %
Entre 10 226 € et 26 070 €
11 %
Entre 26 071 € et 74 545 €
30 %
Entre 74 546 € et 160 336 €
41 %
Supérieur à 160 336 €
45 %
Bon à savoir
En cas de changement de situation (perte d’emploi, mariage…), vous pouvez le signaler sur www.impots.gouv.fr et actualiser votre taux de prélèvement en fonction de votre situation réelle.
Le temps des exemples
Célibataire et sans enfants
Si vous êtes célibataire sans enfant, le revenu minimum à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôts s’élève à 17 275 euros. Le revenu imposable minimum correspondant s’élève donc à 15 547 euros après avoir déduit les 10 %. Concernant cette déduction, sachez que c’est à vous de prendre la décision qui s’adapte le plus à votre situation. Par exemple, vous gagnez 20 000 € mais vous avez 3 000 € de frais réels, il sera préférable de déduire vos frais réels plutôt que de déduire les 10 % (2 000 €). Votre revenu imposable 2022 est alors de 20 000 - 3 000 = 17 000 € ce qui vous permettra d’être non imposable ! Voilà pourquoi il est important de faire le bon choix.
Une personne seule déclarant 30 000 € de revenus après abattement sera imposée de la manière suivante :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 €
- + 11 % pour la tranche allant de 10 226 € à 26 070 €
- + 30 % pour la tranche allant de 26 071 € à 30 000 €.
Bon à savoir
Si vos revenus dépassent de la tranche non imposable, mettez la différence sur un Plan d’Epargne Retraite pour ne pas être imposé, puisque les sommes versées sur un PER sont déduites de votre revenu imposable.
En couple et sans enfants
Pour un couple marié ou pacsé sans enfants (soit 2 parts) ayant perçu un revenu net imposable de 60 000 €, il suffira de diviser cette somme par deux pour obtenir le quotient familial soit 30 000 €. Ce couple sera imposé de la manière suivante :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 € soit 0 €
- + 11 % pour la tranche allant de 10 226 € à 26 070 € soit 1 742,95 €
- + 30 % pour la tranche allant de 26 071 € à 30 000 € soit 1 179 €
L’impôt brut de chaque membre du couple est de : 0 € + 1 742,95 € + 1 179 € = 2 921,95 €.
En couple avec deux enfants
Pour un couple marié ou pacsé avec 2 enfants (soit 3 parts : 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour chaque enfant) ayant perçu un revenu net imposable de 60 000 €. Idem, on divise cette somme par le nombre de parts soit 60 000/3 = 20 000. Ce couple avec enfants sera imposé de la manière suivante :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 € soit 0 €
- + 11 % pour la tranche allant de 10 226 € à 26 070 € soit 1 075,25 €
Bon à savoir
Un parent isolé a droit à une demi-part supplémentaire. Ainsi, si vous êtes dans cette situation et que vous avez deux enfants, votre foyer sera composé de 2,5 parts.
Sources
Calcul de l’impôt sur le revenu - Legifrance
Code général des impôts - Legifrance
Quotient familial pour famille nombreuse - Bulletin officiel des finances publiques
Foire aux questions
🤷 Où placer son épargne pour ne pas payer d’impôts ?
Le choix évident pourrait être le Livret A ou le LDDS et pourtant… N’entrez pas trop vite en besogne, avec l’inflation vous pourriez bien perdre des plumes. Tournez-vous plutôt vers des produits d’épargne comme le PER ou le PEA qui vous permettent de bénéficier de nombreux avantages fiscaux.
🤔 Comment payer moins d’impôt sur les sociétés ?
Les entreprises aussi peuvent bénéficier d'une réduction d’impôt sur les sociétés. Il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation, mais vous pouvez aussi passer par le mécénat ou acheter des œuvres d’artistes vivants.
🤷 Comment réduire ses impôts en 2022 ?
Vous êtes imposable et vous cherchez un moyen de réduire vos impôts ? De nombreux dispositifs sont mis à votre disposition pour y parvenir. Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour la garde de vos enfants ou encore faire des travaux d’amélioration dans votre logement, ou bien investir dans l’immobilier.
🤝 Quel montant pour ne pas être imposable en 2023 ?
Il faudra prendre en compte l’inflation. Elle a atteint 6,1 % sur un an au mois de juillet. En partant sur ce chiffre, le barème d’imposition en 2023 pourrait potentiellement être le suivant :